县十八届人大常委会

第8次会议文件

关于对普安县2022年县级财政预算进行

调整的报告（草案）

（2022年12月22日在县十八届人大常委会第八次会议上）

普安县人民政府

县人大常委会：

受县人民政府委托，现我向县人大常委会作普安县2022年县级财政预算调整（草案）的报告，请予审议。

一、预算调整原因

2022年度预算执行中，由于受国家税收政策变化和税收分享体制机制约束的影响，为防范债务“橙转红”风险，按照《预算法》规定，拟对普安县2022年财政预算进行相应调整。

二、预算执行情况

县十八届人大第一次会议批准，全县一般公共预算收入安排6.64亿元，比上年完成数6.45亿元增收0.19亿元，增长3%。全县一般公共预算支出安排29.46亿元，比上年预算数28.02亿元增支1.44亿元，增长5.14%。政府性基金收入预算安排1.86亿元，政府性基金支出预算安排2.68亿元。

（一）公共财政预算执行情况。截止11月，一般公共财政预算收入（同口径）完成4.41亿元（其中：税收收入完成2.12亿元〈含留抵退税0.48亿元〉，比上年同期完成数1.76亿元增长20.45%，增收0.36亿元；非税收入完成2.29亿元，比上年同期数2.96亿元下降22.64%，减收0.67亿元，占公共财政预算收入的51.93%)，占年初预算6.64亿元的66.42%，比上年同期完成数4.72亿元减收0.31亿元，增长6.57%。一般公共财政支出完成24.51亿元，占年初预算29.46亿元的83.20%，比上年同期完成数25.94亿元减支1.43亿元，下降5.51%。

（二）政府性基金预算执行情况。截止11月，政府性基金收入完成1.26亿元，占年初预算1.86亿元的67.74%，比上年同期完成数2.22亿元减收0.96亿元，下降43.24%；政府性基金支出完成2.46亿元（含专项债券支出1.94亿元），占年初预算2.64亿元的93.18%，比上年同期完成数4.02亿元减支1.56亿元，下降38.81%。

（三）国有资本经营收入预算执行情况。截止11月，国有资本经营收入预算支出4万元，比上年同期完成数0万元增支4万元。

（四）财力平衡情况。一般公共预算收入3.92亿元，加税收返还收入和一般性转移支付收入17.4亿元，专项转移支付收入2.08亿元，上年结余0.48亿元，预算稳定性调节基金0.18亿元，新增一般债券收入0.42亿元，置换债券收入2.59亿元，调入资金1.1亿元，形成全县可用财力28.17亿元。减去一般公共预算支出24.51亿元、上解上级支出0.49亿元，置换债券支出2.59亿元，收支相抵后全县一般公共财政预算结余0.58亿元。

全县政府性基金收入1.26亿元，加上级专项转移支付收入0.2亿元、置换地方专项债券收入0.31亿元、专项债券转贷收入2.19亿元、上年结余2.22亿元，形成全县可用基金财力6.18亿元，减去基金支出2.46亿元（含专项债券支出1.94亿元），置换专项债券支出0.31亿元，收支相抵后全县基金结余3.41亿元。

全县国有资本经营收入上级补助收入5万元，上年结余10万元，形成全县可用基金财力15万元，减去国有资本经营支出4万元，收支相抵后全县基金结余11万元。

三、财政预算调整建议

根据1-11月的财政收支完成情况，结合我县实际，为确保全年财政收支任务完成和财政收支平衡，现对2022年财政收支预算作部分调整：

（一）年初预算一般公共财政预算收入6.64亿元调整为6.69亿元（同口径收入7.17亿元，含留抵退税0.48亿元），为年初预算的100.75%，增收0.05亿元（同口径增收0.53亿元）。主要是盘活处置县自然资源局、县农业农村局、县一中等门面国有资产，处置水库资产特许经营权等增加非税收入。

（二）一般公共财政预算支出29.46亿元调整为31.32亿元。因支出增加产生的财力缺口，通过增加的一般转移支付补助增量收入，动用年初预算预备费、预算稳定调节基金，盘活存量资金，调入政府性基金收入等来确保预算平衡。

（三）年终结余数保持年初预计数不变。

（四）年初预算政府性基金收入1.86亿元和政府性基金支出2.68亿元（含专债支出）不作调整，只对收支结构性调整。调整后产生的财力结余，用于弥补一般公共财政预算财力缺口，确保一般公共财政预算平衡。

（五）年初预算国有资本经营收支：国有资本经营收入上年结余0万元调整为10万元，上级补助收入0万元调整为为5万元，国有资本经营支出0万元调整为4万元，调整后产生的财力结余，用于弥补一般公共财政预算财力缺口，确保一般公共财政预算平衡。

四、存在的问题和下步工作打算

2022年圆满完成财政收支目标任务，各项财政改革工作成效显现，这些成绩来之不易，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大有效监督、有力指导的结果，是全县干部群众团结奋进、苦干实干的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，受经济下行和疫情影响，当前财政运行面临一些突出的矛盾和问题。一是财政收入增长与经济发展不相匹配，税源不足制约了财政收入增长。二是收入质量不高，非税收入占比大，支出需求大，现有财力难予保障支出需求；三是近年来政府性债务还款高峰期密集，守住债务率“橙色”压力增大，化解风险的任务仍然很艰巨。我们在今后工作中将以问题为导向，采取措施，努力化解矛盾和问题。

（一）积极组织收入，实现应收尽收。加大综合治税力度，形成全县上下齐抓共管增收合力，开展对全县项目建设、重点行业、重点企业的纳税人进行税源摸底调查，进一步强化税收征管，夯实税源基础，充分发挥主观能动性，严密掌控税源，减少税收流失，堵塞征管漏洞，实现应收尽收。

（二）加强重点税源监控，重点关注新增税源。加强对八大重点支柱行业的税源监控，及时掌握重点税源企业发展变化情况，争取重点企业多做贡献。同时，以减税降费和留抵退税为契机，不断深化“放管服”改革和优化营商环境等各项工作，充分释放改革红利，进一步壮大税源基础，积极涵养培植新增税源，增强经济税收后劲，努力弥补收入缺口。

（三）强化厉行节约，兜住“三保”底线。把保证“三保”经费作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢兜住“三保”底线。一是坚决树牢“政府过紧日子”的思想。各部门必须厉行节约，反对浪费，严格执行“约法三章”，严禁政府性楼堂馆所建设，“三公”经费只减不增。二是执行零基预算改革，严控预算支出。认真执行《预算法》“先有预算后有支出，无预算、超预算不得安排支出”的规定，预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律不得安排预算支出。三是加强财务监管和动态监控，规范预算支出。健全完善内部财务管理制度，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，严防违规和超标支出。

（四）加强债务风险防范，保障经济平稳发展。坚决把各项债务风险指标控制在预警线以内，确保债务风险总体可控，严格贯彻落实政府性债务管理“七严禁”。加大债务风险防控力度，强化债务管理措施，健全“借用还”与“责权利”相统一的地方政府性债务管理机制，稳妥处理政府性债务风险。围绕“八个一批”“十四条化债措施”等多形式化解我县隐性债务，严控新增债务，按月制定债务还本付息规划和风险处置预案，细化有力的化债措施，积极稳妥化解债务，确保我县债务风险“零爆雷、零舆情”。

（五）强化财经纪律，落实从严治党要求。坚决把党的政治纪律摆在首位，落实库款管理“十六严禁”，加强财政监督管理，保持严肃财经纪律的高压态势，严防违法违纪行为发生。认真落实好“一岗双责”，强化管党治党主体责任和监督责任，把严的标准、严的措施贯穿于管党治党全过程和各方面，始终绷紧廉洁自律这根弦。继续加大财政监督检查力度，规范财政资金使用，严格按照《预算法》规范财政理财行为，全面提升预算编制的精细化、科学化、规范化水平，提高财政资金的使用效益。

主任、各位副主任、各位委员：我县今年财政工作面临很多困难，在下步工作中，我们将认真贯彻落实党的二十大精神，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，不忘初心、牢记使命、扎实工作、砥砺前行，积极适应财政管理和改革的新理念、新任务、新要求，全面提升财政管理能力和水平，努力为普安经济社会高质量发展作出更大贡献。

谢谢大家！

附件：1.名词解释

2.普安县2022年一般公共预算收入预算调整明细表

3.普安县2022年一般公共预算支出预算调整明细表

4.普安县2022年一般公共预算财力预算调整明细表

5.普安县2022年政府性基金收入预算调整明细表

6.普安县2022年政府性基金支出预算调整明细表

7.普安县2022年国有资本经营收入预算调整明细表

8.普安县2022年国有资本经营支出预算调整明细表

附件1

名词解释

1、兜牢“三保”底线：“三保”即保工资、保运转、保基本民生。通过统筹上级补助收入和自身财力，优化支出结构，足额将保工资、保运转、保基本民生支出纳入年初预算，在预算执行中坚决确保“三保”资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。

2、“三公”经费：指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，对部门因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算和决算在规定时间内进行公开。

3、政府性债务管理“七严禁”：一是严禁违法违规举债；二是严禁违法违规担保；三是严禁违法违规进行政府购买服务；四是严禁“名股实债”；五是严禁“三边”工程；六是严禁违规建设楼堂馆所；七是严禁政府性债务管理不作为。

4、“十四条化债措施”：一是调整优化空间规划化解；二是停建缓建、压缩瘦身化解；三是优化调整项目功能化解；四是依法依规展开审计和沟通协调化解；五是盘活处置资产化解；六是省、市国有企业收储资源资产化解；七是政府和社会资本合作（PPP）改造化解；八是债券转股权化解；九是延长期限降低成本处置风险化解；十是安排预算资金化解；十一是依法依规处置非标债务；十二是剥离债务资产化解；十三是整改违法违规行为进行处置；十四是盘活资金化解。

5、库款管理“十六严禁”：一是严禁不按序时进度优先拨付保工资、保运转、保基本民生资金；二是严禁违规占用省财政提前调度的次月国标(含省标)工资；三是严禁欠缴地方政府债券利息及发行兑付费；四是严禁超可用财力、超预算、无预算安排支出；五是严禁对未列入预算的项目安排支出；六是严禁将不可统筹的中央专项资金安排用于地方预算项目；七是严禁通过无国库资金余额的暂存款、上年结余和上年结转等预算来源安排支出；八是严禁未经法定程序调整预算，违规通过本级调增和科目调剂等预算来源安排支出；九是严禁实际无预算来源或政府性基金预算收入未入库安排政府性基金预算支出；十是严禁实际无预算来源或国有资本经营预算收入未入库安排国有资本经营预算支出；十一是严禁违规向代管资金专户等专门规定用途的财政专户、预算单位实有资金账户、开发区(园区)或乡镇账户、平台公司账户和共管账户转账，挪用国库库款；十二是严禁通过工资发放方式挪用工资专户资金。

十三是严禁通过新增债券项目支出方式挪用地方政府债券专户资金；十四是严禁按权责发生制列支，严禁新增财政暂付性款项；十五是严禁代理银行违规垫付国库集中支付资金；十六是严禁违规拆借财政专户或预算单位银行账户资金，或动用国库库款归位拆借资金。

附表2

附表3

普安县2022年一般公共预算支出预算调整明细表

单位：万元

附表4

附表5